Vennootschappen, maar bijvoorbeeld ook stichtingen en verenigingen, hadden uiterlijk 27 maart 2022 hun ‘uiteindelijk belanghebbenden’ (UBO’s) moeten inschrijven in het UBO-register bij de Kamer van Koophandel. Op die dag waren de gegevens van bijna 38% van het totale aantal registratieplichtigen ook daadwerkelijk in het register opgenomen. De vraag is nu wat er gaat gebeuren in het geval je als DGA (nog) niet aan de registratieplicht hebt voldaan.
Minister Kaag van Financiën heeft hierover duidelijkheid gegeven. Voordat er een boete of een andere sanctie wordt opgelegd, zal het Bureau Economische Handhaving van de Belastingdienst (BEH) je eerst nog een laatste brief sturen. Daarin krijg je twee weken de tijd om alsnog aan jouw registratieplicht te voldoen. Als je hieraan na deze termijn nog niet hebt voldaan, ben je in overtreding. BEH kan dan een boete of dwangsom opleggen. De boete is gemaximeerd tot € 22.500. De dwangsom is niet gemaximeerd. Ben je het niet eens met de boete, dan lees je in de boetebeschikking hoe je bezwaar kunt (laten) maken. Wordt jouw bezwaar afgewezen, dan kan je daartegen beroep aantekenen. Hoe? Dat lees je in de beschikking op het bezwaar.
Het aantal niet-geregistreerden is echter veel hoger dan was verwacht, waardoor er te weinig capaciteit beschikbaar is voor de handhaving. Daarom geeft het BEH voorrang aan handhaving op díe vennootschappen waar de risico’s op witwassen en financieren van terrorisme het hoogst zijn. Dat neemt niet weg dat ook de overige registratieplichtigen gegevens van hun UBO’s moeten inschrijven. Zij zijn niet vrijgesteld. De handhaving op deze groep zal steekproefsgewijs plaatsvinden.
Voldoe daarom alsnog zo spoedig mogelijk aan jouw UBO registratieplicht, mocht je dat nog niet hebben gedaan en voorkom een boete.
Wil je meer hierover weten? Neem dan contact op met het Finovion kantoor bij je in de regio. We helpen je graag verder.
Terug naar nieuwsoverzicht