Het geld ligt op straat!

Het geld ligt op straat

Lijfrentes bieden een uitstekende mogelijkheid om inkomen voor later op te bouwen. Het systeem is flexibel en onlangs is de aftrekmogelijkheid fors verruimd. Bovendien kan deze manier van vermogen opbouwen u veel extra geld opleveren. Waar mensen vroeger bang waren dat lijfrentekapitalen verloren gingen bij overlijden is dit bij de bancaire variant al lang niet meer het geval.

Wanneer is het zinvol om gebruik te maken van lijfrente-aftrek?

Indien er een fiscaal voordeel kan worden behaald, kunt u in het algemeen uw vermogen harder laten groeien. Zo is het belastingtarief van de eerste belastingschijf vanaf AOW-leeftijd slechts 19,07% (tot € 38.098 in 2024) exclusief inkomensafhankelijke zorgtoeslag van 5,32%. Dit betekent dat er een verwacht fiscaal voordeel wordt behaald van 12,58% wanneer u nu in de eerste belastingschijf (36,97%) zit. Betaalt u nu 49,5% inkomstenbelasting, dan loopt dit voordeel op tot 25,11%.

Daarom is het vaak zeer voordelig om met lijfrentes de eerste lage belastingschijf na AOW-leeftijd te benutten. Met name bij veel ondernemers biedt dit kansen, omdat zij gedurende de werkzame periode vaak geen of nauwelijks pensioen opbouwen; het geld ligt op straat.

Hoe groot is het voordeel?

Naast het hierboven benoemde belastingvoordeel door een toekomstig lager inkomstenbelastingtarief is er ook nog een flink belastingvoordeel te behalen door de besparing van vermogensrendementsheffing. Binnen de huidige systematiek wordt over belegd box 3 vermogen boven de vrijstelling van € 57.000 per belastingplichtige 2,17% (36% van 6,04%) belasting afgedragen. Voor lijfrentegelden geldt dit niet en is de uitkering alleen belast voor de inkomstenbelasting.

Wanneer er sprake is van zowel het verlaagde inkomstenbelastingtarief als de besparing van vermogensrendementsheffing kan het voordeel flink oplopen. De berekening laat dan een verdubbeling van het kapitaal zien in 14 jaar ten opzichte van de opbouw in box 3. Bij een beleggingsrendement van 6% groeit een netto-investering van € 10.000 dan tot een nettobedrag van bijna € 34.000.
Bij een huidig IB-tarief van 36,97% en een toekomstige totale heffing van 24,39%, inclusief de inkomensafhankelijke zorgtoeslag, is dit na 14 jaar 160% van het bedrag in box 3. Uiteraard neemt het voordeel door de besparing van de vermogensrendementsheffing toe naarmate de periode langer is. Echter ook bij een korte periode en een groot verschil in IB-tarief is het voordeel aanzienlijk.

Waar moet je rekening mee houden?

Het is uiteraard van belang om vast te stellen welke lijfrente-aftrek er mag worden genoten. Verder is het raadzaam om de gelden op een passende wijze gespreid te beleggen om een goed rendement te behalen. Doordat het geld gedurende zowel de opbouwperiode als tijdens de periode dat er al wordt uitgekeerd kan worden belegd is er vaak een behoorlijke looptijd die wenselijk is bij het beleggen van gelden.

Interesse in een adviesgesprek?, neem dan gerust contact op.
Bas Simons 06 41 25 26 02
Beleggingsadvies Oisterwijk – Finovion