Toch ontkom je hier niet aan. Een belangrijk punt is het regelen van een geregistreerd partnerschap of huwelijk. Als je ongehuwd samenwoont zonder samenlevingscontract kom je namelijk niet in aanmerking voor de partnerregeling in de erfbelasting als er niets is geregeld bij testament. Ook al ben je fiscaal partner voor de inkomstenbelasting!
Voor ongehuwden geldt weliswaar de partnerregeling van de Successiewet, daarbij is echter een notarieel verleden samenlevingscontract met een wederzijdse zorgverplichting vereist, alsmede een inschrijving op hetzelfde adres. Daarnaast moet deze situatie bij overlijden ten minste zes maanden hebben geduurd. Dat biedt geen soelaas voor iemand die mogelijk binnenkort komt te overlijden.
Maar wat leidt dan wel tot de vrijstelling?
Een huwelijk dan wel een geregistreerd partnerschap met elkaar sluiten. Vanaf dat moment worden partners automatisch aangemerkt als fiscaal partner voor de erfbelasting. Dat is ook het geval als je niet samenwoont, en ook als je niet op hetzelfde adres staat ingeschreven. Ook maakt het in beginsel niet uit als het huwelijk of het geregistreerd partnerschap pas een of enkele dagen voor het overlijden is gesloten.
Heb je een latrelatie, woon je ongehuwd samen en wil je de persoon met wie je deze relatie hebt als erfgenaam benoemen? Denk er dan aan dat de vrijstelling bij een huwelijk of geregistreerd partnerschap in beginsel direct van toepassing is.
Wil je meer hierover weten? Neem dan contact op met je Finovion adviseur.
Terug naar nieuwsoverzicht