Box 3: onderneem op tijd actie!
Over de discriminerende heffing in box 3 is al veel gezegd en geschreven, maar hoe staat het er nu voor? En moet je zelf in actie komen, of neemt de Belastingdienst dit voor je uit handen?
Wat is er aan de hand met box 3?
Eind 2021 heeft de Hoge Raad de systematiek voor de heffing op spaargeld en beleggingen ongeldig verklaard. De overheid heeft dit geprobeerd te herstellen met wetgeving: de ‘herstelwet’ voor de jaren 2017 tot en met 2022 en een ‘overbruggingswet’ voor 2023 en verder. In juni 2023 oordeelde de Hoge Raad echter dat ook deze wetgeving discriminerend is wanneer het werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement. In dat geval mag alleen over het lagere rendement belasting worden geheven. Een nieuw stelsel voor box 3 is in de maak, maar wordt niet voor 2027 verwacht.
Wat gebeurt er nu?
Voor de verstreken jaren wordt een systeem ontwikkeld waarmee je zelf je werkelijke rendement in box 3 kunt doorgeven via het OWR-formulier. Hiermee kun je extra compensatie claimen als je recht hebt op rechtsherstel.
Planning en vervolgstappen
- Oktober 2024: iedereen met vermogen in box 3 die mogelijk in aanmerking komt voor compensatie ontvangt een informatiebrief met uitleg over de vervolgstappen;
- Juni 2025: het OWR-formulier komt definitief online, de Belastingdienst stuurt hiervoor ‘attentiebrieven’;
- Vierde kwartaal 2025: de definitieve aanslagen inkomstenbelasting voor de jaren 2021 tot en met 2024 worden vastgesteld;
- Tweede kwartaal 2026: de verminderingen voor de jaren 2017 tot en met 2024 worden opgelegd.
Hulp nodig?
Het herstellen van box 3 is een complexe operatie. Het is belangrijk om de stappen nauwgezet te volgen om geen rechten te verliezen. Heb je hulp nodig bij het doorlopen van dit proces? Neem dan contact op met een Finovion-kantoor bij jou in de buurt.
Terug naar nieuwsoverzicht