Wil je je oudedagsreserve omzetten in een lijfrente bij een bank of verzekeraar en de lijfrentepremie nog in de IB-aangifte 2020 in aftrek brengen? Zorg er dan voor dat je de premie op tijd betaalt. De lijfrentepremie is nog aftrekbaar in 2020 als je de premie uiterlijk vóór 1 juli 2021 is betaald.
Het is toegestaan om in het jaar waarin je jouw onderneming staakt, nog een bedrag toe te voegen aan de oudedagsreserve. Dit bedrag moet je dan wel mede gebruiken voor een lijfrente. Ook aan de overige voorwaarden voor toevoeging aan de oudedagsreserve moet je hebben voldaan. Vraag je Finovion adviseur of je hieraan voldoet.
Let op!
Met de vorming van de oudedagsreserve kun je je winst jaarlijks afromen, zonder dat je werkelijk een uitgave doet. Het is eigenlijk niet meer dan een papieren reserve in de vorm van een aftrekpost. Je bouwt dus niet werkelijk een oudedagsvoorziening op, maar als je jouw onderneming staakt, dan wordt de oudedagsreserve wel bij jouw winst geteld en moet je er alsnog belasting over betalen. Als je de financiële mogelijkheden daartoe hebt, doe je er verstandig aan om ook werkelijk liquide middelen opzij te zetten ter grootte van de jaarlijkse dotatie aan de oudedagsreserve.
