Zoals u weet is de (onredelijke) belastingheffing over vermogen (box 3 heffing) volop onderwerp van discussie. Een Open Fonds voor Gemene Rekening (OFGR) kan een fiscaal voordelig alternatief bieden.
Een OFGR wordt door middel van een onderhandse overeenkomst, samen met een of meer andere meerderjarige participanten (vaak kinderen), opgericht. Hierin wordt het box 3 vermogen gestort. De winst van de OFGR wordt belast met Vennootschapsbelasting. Het oorspronkelijk box 3 vermogen wordt nu aangegeven in Box 2.
Benieuwd naar de voordelen?
- Een OFGR heeft geen rechtspersoonlijkheid
- Zij kan worden opgericht zonder notariële akte;
- Fiscaal wordt zij als rechtspersoon aangemerkt;
- Zij hoeft (nog) niet ingeschreven te worden bij de KvK;
- Zij heeft geen publicatieplicht;
- Het vermogen van de OFGR wordt (vooralsnog) niet meegenomen voor de toeslagen, WLZ en WMO;
- Het fonds kan eventueel als vrijgestelde beleggingsinstelling (VBI) worden aangemerkt.
Let op de spelregels
- Zij moet door 2 of meer personen worden opgericht;
- Het vermogen moet minimaal 6 maanden in het fonds zijn opgenomen;
- Niet elke bank werkt mee met het openen van een bankrekening voor het fonds;
- Het fonds is zelf verantwoordelijk voor de renterenseignering;
- Doordat het fonds in het nieuws is, kunnen de huidige fiscale voordelen komen te vervallen.
Iets voor u?
Een OFGR kan een fiscaal aantrekkelijk alternatief zijn om voordelig te sparen. Of een fonds iets voor u kan zijn, kunt u het beste vooraf bespreken met uw Finovion Adviseur.
